Calculadora de imposto sobre cripto

Faça uma simulação para cada mês em que você vendeu cripto:

1. Onde você vendeu: escolha corretora brasileira (com CNPJ no Brasil) ou corretora no exterior. As regras são diferentes.
2. Mês e ano da venda: o mês em que a venda aconteceu. Ele define o vencimento do imposto.
3. Valor total vendido no mês: quanto você recebeu em reais somando todas as vendas daquele mês.
4. Custo de aquisição: quanto você pagou, lá atrás, pelas moedas que vendeu. Se não souber, abra "Calcular o custo pelo preço médio".

O resultado aparece logo abaixo dos campos: se você está isento, quanto foi o lucro, o imposto devido, o código do DARF e a data de vencimento.

Você comprou 0,1 BTC por R$ 20.000,00 e, meses depois, mais 0,1 BTC por R$ 30.000,00. Ficou com 0,2 BTC e pagou R$ 50.000,00 no total, então seu preço médio é R$ 250.000,00 por BTC.

Em outubro você vendeu 0,1 BTC numa corretora brasileira e recebeu R$ 40.000,00. O custo do que vendeu é 0,1 x R$ 250.000,00 = R$ 25.000,00, e o lucro é R$ 40.000,00 - R$ 25.000,00 = R$ 15.000,00.

Na calculadora: corretora brasileira, outubro, valor vendido 40.000,00 e custo 25.000,00. Como as vendas do mês passaram de R$ 35.000,00, o resultado é imposto de R$ 2.250,00 (15% de R$ 15.000,00), pago com DARF 4600 até o último dia útil de novembro.

A soma, em reais, de tudo o que você vendeu no mês, de todas as criptomoedas, inclusive quando trocou uma cripto por outra (a troca conta como venda pelo valor da cripto na hora). Se vendeu R$ 20.000,00 numa semana e R$ 18.000,00 em outra, coloque R$ 38.000,00. É esse total que decide se você passa ou não do limite de R$ 35.000,00.

Custo de aquisição é quanto você pagou pelas moedas que vendeu, não pelo saldo inteiro. Para achar, use o preço médio: some tudo o que você já pagou por aquela moeda e divida pela quantidade que comprou. Depois multiplique o preço médio pela quantidade vendida. A opção "Calcular o custo pelo preço médio" faz essa conta e preenche o campo para você. Guarde os comprovantes de compra: é com eles que você prova o custo.

Faça uma simulação por mês. Em corretora brasileira o imposto é mensal: cada mês tem seu limite de R$ 35.000,00, seu DARF e seu vencimento. Em corretora no exterior é diferente: escolha essa opção e preencha o total vendido e o custo do ano inteiro, porque lá a apuração é anual.

Isento quer dizer que não há imposto a pagar naquele mês, mas o lucro ainda vai na declaração anual. Imposto devido é o valor do DARF. Alíquota efetiva é quanto o imposto representa do seu lucro. Se o resultado mostrar prejuízo, não há imposto. Em caso de dúvida no seu caso específico, fale com um contador.

Sim. O lucro na venda de bitcoin e outras criptomoedas é ganho de capital. Em corretora brasileira, quem vende até R$ 35.000,00 no mês fica isento; acima disso paga 15% sobre o lucro até R$ 5 milhões, 17,5% na parte entre R$ 5 e 10 milhões, 20% entre R$ 10 e 30 milhões e 22,5% acima de R$ 30 milhões. Trocar uma cripto por outra também conta como venda.

O limite vale para o total vendido no mês, somando todas as criptomoedas, e não para o lucro. Se as vendas do mês ficarem em até R$ 35.000,00, o ganho é isento, mas deve ser informado na declaração anual como rendimento isento. Se passarem disso, todo o ganho do mês é tributado. A isenção não vale para day-trade (comprar e vender no mesmo dia), que esta calculadora não simula.

O imposto sobre ganho de capital em cripto é pago com DARF código 4600, até o último dia útil do mês seguinte ao da venda. Você pode gerar o DARF pelo programa GCAP da Receita Federal ou pelo Sicalc, informando o período de apuração (o mês da venda) e o valor do imposto. Se o vencimento cair em feriado, pague no dia útil anterior.

Em corretora no exterior não existe a isenção de R$ 35 mil. Desde 2024 (Lei 14.754/2023), o ganho é apurado uma vez por ano: soma os ganhos, desconta as perdas do ano e paga 15% sobre o resultado, junto com a declaração anual de imposto de renda.

Sim, se em 31 de dezembro o valor de aquisição de um tipo de criptomoeda for de R$ 5.000,00 ou mais. Ela vai na ficha Bens e Direitos, grupo 08 (criptoativos), pelo valor que você pagou, não pelo preço de mercado. Os ganhos isentos e os tributados também precisam ser informados.